Hvad koster (ny) viden i din virksomhed?

Hvad koster ny viden - Blog

Overvejer du at købe et kursus eller en uddannelse? 

Jeg får tit spørgsmål, som lyder sådan her: 

"Lone... Kan jeg trække [indsæt selv et kursus el.l. her] fra i min virksomhed?". 

Det er det store spørgsmål: 

Hvad kan man trække fra? 


↪️ Men faktisk ER det et stort spørgsmål. 

Og lad os nu bare være ærlige: En liste over alt der kan trækkes fra for alle, er hverken mulig at lave ELLER interessant at læse. (😵)

Så lad os zoome ind i stedet; og se på, om (ny) viden kan trækkes fra i din virksomhed. 

Jeg giver dig de (let-) forståelige tips til: Kurser & Uddannelse


Klar? 

Super. 

Lad os springe ud i det: 


👉 Okay, vent - først vil jeg altså lige lynhurtigt understrege det her:

Hvad betyder det egentlig at "trække noget fra i sin virksomhed" ?  

Det handler om, hvad du kan få et fradrag for i din skattepligtige indkomst, sådan at du får reduceret den - og dermed skal betale mindre i skat. 

Og så er vi klar til at gå videre. 


Vi tager kurser først: 

Hovedreglen er: 

➡️ Hvis kurset er i direkte tilknytning til det, du lever af at sælge i din virksomhed, og derfor kan betragtes som ajourføring eller vedligeholdelse af din viden.... 

✅ Så er svaret "Ja, du kan trække det fra i din virksomhed". 


Det er det vigtige, du skal være opmærksom på ifht. kurser. 

De skal have relation til det du lever af; det du har uddannelse i fra tidligere. 

Det skal opdatere din eksisterende viden inden for feltet/emnet, lære dig om nye tendenser, vedligeholde din faglige viden, opdatere dig omkring ny lovgivning inden for dit felt og alt den slags.


↪️ Eksempel: 

Du er uddannet frisør og tager at kursus i nyeste teknikker inden for hårfarvning.

(Hvis det ikke er "en ting", så bær over med mig. Jeg håber at det giver mening alligevel 😅).

Et sådant kursus vil du kunne få fradrag for, da det opdaterer og vedligeholder din eksisterende viden og dit fag.  


MEN! 

Hvis der er tale om NY viden, som du tillærer dig for at kunne udvide din virksomhed og tjene penge på et nyt område... 

Så er svaret nej - det får du IKKE skattefradrag for. ❌ 

 

↪️ Eksempel: 

Du er uddannet og arbejder som frisør, og skal på kursus i negleteknik og øjenbrynsbehandlinger, fordi du føler det vil passe godt ind i synergien af din virksomhed, og kan hjælpe dig med at udvide og skabe vækst. 

Her er der tale om viden, som falder uden for det du oprindeligt var uddannet i - altså frisørfaget - og derfor er der ikke skattefradrag. 


Okay. Ny viden eller ajourføring...

Det er jo for så vidt til at finde rundt i.

Men, så enkelt er det ikke helt. 


For så er der en kategori af kurser, som faktisk kan være helt ny viden, falde uden for det du lever af i din virksomhed - og alligevel være berettiget til fradrag

➡️ Nemlig kurserne som giver dig kompetencer, som gør dig bedre i stand til at drive din virksomhed - eller som er lovpligtige. 

Dem får du fradrag for. 


↪️ Eksempel:

Kurser i SoMe, markedsføring, GDPR, hvidvaskregler, brancheregler, fødevarekurser (Hvis du driver en café fx), skat, moms mm. 

(Her indgår fx. også medlemskab i Din Online RevisorTerapeut)  


Og så er der 2 kursus-kategorier mere, som jeg tit møder: 

  1. Kurserne som indeholder fagligt indhold - men faktisk har en mere general karakter. 
  2. Destinationskurser med enkelte faglige indlæg. 


↪️ Kurserne som har fagligt indhold, men faktisk mest har en generel karakter kan fx være netværksmøderm konferencer, temaworkshops og foredrag. 

Med dem er det en vurderingssag, om kurset har en reel og hovedsagelig relevans for, at du kan drive din virksomhed fremadrettet. Og om kursets indhold er relevant for virksomhedens indtægtsgrundlag på sigt. 

Hvis svaret til disse vurderes at være ja, da vil Skat formentlig godkende dit fradrag. ✔️

 

↪️ Destinationskurserne, som indeholder enkelte faglige indlæg - men hvor hovedformålet reelt er afslapning og ferie...

Der er svaret nej. ❌

Dem får du ikke fradrag for.

(Og det gør du heller ikke hvis du sender en medarbejder afsted på sådan et kursus) 


Hvad så med uddannelser? 

Først og fremmest, så er det vigtigt at skelne mellem kurser og uddannelse. 

Uddannelse karakteriserer jeg som:

➡️ Et længerevarende forløb, som strækker sig over fx. 6 måneder eller et år - og som koster en del penge. 


Hovedreglen er egentlig den samme:

Du skal se efter, som der er tale om ny viden eller ajourføring.

MEN: 

Som ejer af en personlig virksomhed er der der meget snævre rammer for at få fradrag for en uddannelse. 

Det vil nemlig NÆSTEN altid blive set som, at du opnår ny faglig viden og ikke kun vedligeholder og opdaterer den viden du allerede har erhvervet dig, og som du anvender til at sikre din nuværende indkomst. 


Det kan naturligvis være svært at sige præcis hvornår du opnår NY viden. 

Og jo mere "svævende" din nuværende uddannelse er, jo lettere kan det være at anføre, at der er tale om generelt opdatering på dit nuværende indkomstgrundlag. 

Men, hvis uddannelsen fx:

  • har til formål at give dig ny viden,
  • er en udvidelse af dit fagområde i en ny retning,
  • eller giver dig nye kompetencer, så du kan udbyde andre salgsmuligheder end du har i dag...

... Så er svaret nej. 

Sådan en uddannelse kan du IKKE få fradrag for. ❌ 


↪️ Eksempel: 

Du er uddannet- og arbejder som psykolog, og vil gerne tage en uddannelse i Mindfullness. 

Eller du er fysioterapeut og vil tage en uddannelse i akupunktur. 

Det vil ikke være fradragsberettiget, da der er tale om NY viden. 


Den her vurdering (ift. uddannelse især) er svær, og kan være ret kompleks. 

👉 Og jeg vil derfor klart anbefale, at du spørger en fagperson til råds i forbindelse med meget konkrete udgifter til uddannelsen - INDEN du køber og påbegynder uddannelsen, idet der kan være tale om store beløb. 

👉 Du kan også overveje at søge et "Bindende svar" ved Skat, hvis der er tale om mange penge. 


Jeg håber dog, at du har fået mere afklaring omkring, hvad der kan trækkes fra - og ikke mindst hvad der ikke kan -, når det kommer til kurser og uddannelser. 

Og at du hermed har en bedre idé om, hvad det er, vurderingen beror på. 


Kærligst 

Lone Vinge / 

Din Online RevisorTerapeut