Tjekliste: Hvornår kan du få fradrag for moms? 

Lad os lige tale lidt om moms.

Og ikke mindst fradrag.

Jeg har nemlig lavet en tjekliste til dig, som gør tingene noget nemmere. 

Tjekliste: Hvornår du kan få fradrag for moms

Det kan du når: 

1. Du er momsregistreret
2. Du har et fysisk eller digitalt bilag ( Det er ikke nok med en trækning på en bankkonto - selvom du kan se hvad og hvor, der er betalt.)
3. Momsbeløbet fremgår af bilaget
4. Og du har sørget for at registrere det korrekt i dit bogholderi

Kan du sige tjek til alle 4 ting - så kan du som udgangspunkt få fradrag for moms. ✔️

Men! 

Det er bestemt ikke alle udgiftsgrupper, du kan få momsfradrag for. 

Så lad os se på nogle af undtagelserne.

Disse udgiftsgrupper er der (næsten) aldrig moms på eller momsfradrag for - tjek også  særreglerne: 

• Personaleomkostninger. Altså principielt alt hvad der indkøbes og forbruges af personale. 
  Dog er der en del særregler bl.a om omkring mad til visse typer arrangementer - så tjek gerne nærmere op på det.
  
  
• Biler på hvide plader – og udgifter til brændstof og reparation. Her er der dog en undtagelse for leasingmomsbeløb ved leasing af hvidpladebiler
  
  
• Broafgift, hvis du er kørt i almindelig hvidpladebil. Anden transport med fly, tog, taxa mv.
  
  
• Gaver og restaurantbesøg. 
  Spiser du ude på en restaurant, har du dog fradrag for 1/4 af momsen - altså 25% af selve momsbeløbet
  
  
• Hotelophold giver dig 100% fradrag på selve overnatningen, men kun 25% på morgenmaden (som ovenfor på restauranten) 
  Og lige her gælder personalereglen ikke… 
  
  
• Aviser og en del kontingenter
  
  
• Almindelige frimærker er der ikke moms på, men der er på pakkeporto.
  Gebyrer er en jungle for sig (tjek grundigt de forskellige indløser-gebyrer og abonnementer). Almindelige renter og bankgebyrer er der ikke moms på.
  
  
• Forsikringer
  
  
• Telefon og internetudgifter – hvis det også bruges privat.
  Ofte vil et skøn på 50% af momsen i fradrag være passende.

Der er virkelig mange særregler og specifikke ting at være opmærksom på. 

Derfor er rådet altid:

Er du i tvivl? Så tjek det! 

Det er SÅ træls at have fået trukket for meget fra, og skulle tilbagebetale.

Hvornår skal du så angive moms?

Der er 3 metoder, du skal kende til - og som du kan se afhænger de, af din virksomheds levetid og/eller din årlige omsætning.

➡️ Man kan være momsregistreret med indberetning hver måned. 

Det skal man være, hvis man har en stor virksomhed, med over 50 millioner i omsætning, eller hvis man frivilligt har registreret sig således (måske fordi man har meget købsmoms og skal bruge likviditet). 

Det gælder de næste 2 år - og kan ikke ændres. 

➡️ Man kan også være registreret med indberetning pr. kvartal. 

Det er som regel de mellemstore virksomheder, som har mellem 5-50 millioner i omsætning. 

Eller de første 6 kvartaler i virksomhedens levetid, hvor man "opfører sig ordentligt", og selvfølgelig angiver og betaler til tiden og derefter overgår til halvårlig indberetning.

➡️ Endelig kan man også være registreret med angivelse hvert halve år. 

Det er dig, som har en virksomhed med omsætning på under 5 millioner. 

Eller dig, der har en virksomhed som er "fri" af de første 6 kvartaler. 

Føler du dig bedre rustet til din næste momsangivelse? 

Husk, at hvis du er i tvivl, så er du altid mere end velkommen til at skrive til hej@revisorterapeuten.dk med dit spørgsmål. 

Så skal jeg gøre mit for at hjælpe dig videre. 

Kærligst 

Lone Vinge / 

Din Online RevisorTerapeut 

www.revisorterapeuten.dk